L'ACEP au Sénégal

Par Carlos Quenan - Geneviève Bedin

Rappel Historique

L'ACEP - Agence de Crédit pour l'Entreprise Privée créée en 1986, était à l'origine un projet financé par l'USAID (United States Agency forInternational Development) avec deux objectifs :

• Octroyer du crédit aux micro et petites entreprises sénégalaises qui n'ont pas accès au financement bancaire formel pour financer leurs besoins en fonds de roulement et en investissements.
• Faire de l'ACEP d'ici fin 1993, terme prévu du projet, une institution financière autonome et pérenne qui réponde aux besoins des petites entreprises au Sénégal.

Au démarrage du projet, l'ACEP se limite à 2 régions du bassin arachidier (Kaolack et Fatick). Il s'agit alors d'un projet d'appui aux ONG et Organisations du milieu rural. En 1990, l'ACEP transfère son siège à Dakar et étend son réseau à 4 autres régions (Dakar, Thiès, Diourbel et Louga). En 1992, le gouvernement sénégalais apporte son soutien financier (F.CFA 444 millions soit l'équivalent de US $ 1,7 millions) pour l'extension du réseau de l'ACEP au sud et à l'est. Le 29 mai 1993, elle obtient son agrément à titre de Caisse Mutuelle d'Epargne et de Crédit et porte désormais le nom de "Alliance de Crédit et d'Epargne pour la Production".

Aujourd'hui, l'ACEP bénéficie d'une couverture géographique très importante. La plupart des bureaux de l'ACEP financent des entreprises dans un rayon de 100 km facilitant ainsi l'accès au crédit des popldations rurales.

Une Organisation à trois niveaux

Au départ, l'ACEP était gérée par une ONG américaine (NTF-New Transcentury Foundation). L'USAID et le Comité National des Projets siégeaient alors au Conseil d'Administration. Le directeur était un expatrié, le reste du personnel étant sénégalais.A côté du Siège social basé à Dakar et des agences regionales (Kaolack, Ziguinchor, Kolda, et Saint Louis), il existe des bureaux satellites rattachés soit au Siège, soit aux agences régionales. Ces bureaux satellites dirigés par des Agents de crédit communement appelés Chefs de bureaux constituent le premlier niveau du système. Ces derniers sont responsables de la gestion du portefeuille de l'ACEP. Ils étudient les prêts, contrôlent l'investissement et assurent le suivi des remboursements. Les Chefs régionaux sont eux mêmes responsables de la supervision des différents bureaux implantés dans leur région. Les décisions sur les prêts sont prises au sein du Comité de crédit qui se réunit une fois par mois dans chaque région. Ce dernier regroupe le directeur, les chefs de région et de bureaux. L'ACEP ne fournit pas de conseils ni d'assistance technicque aux entreprises. Toutefois, elle entretient des relations étroites avec les institutins et projets qui fournissent ces services et les clients peuvent au besoin s'y référer.

Une politique de crédit qui met l'accent sur le suivi

Bien que les entreprises de tous les secteurs économiques soient éligibles, le financement ACEP est généralement limité aux entreprises existantes et détenues par des nationaux, qui désirent se moderniser, se développer, ou qui introduisent une nouvelle technologie ou un nouveau produit d'intérêt pour le Sénégal.

1. L'instruction et l'approbation des demandes de crédit: Tout demandeur de crédit doit nécessairement s'adresser au bureau satellite de la zone dont il dépend. L'agent de crédit établit dans la mesure du possible des tableaux financiers et comptables mais la plupart du temps, en l'absence de comptabiflité fiable, une approche plus pragmafique est adoptée. L'appréciation est alors faite à partir d'autres éléments tels que la morafité du cfient, son environnement économique, sociologique et culturel. Une fois l'examen terniiné, les dossiers de crédit sont soumis aux superviseurs de crédit ou chefs de régions. Une seconde visite est alors effectuée pour vérifier l'exactitude des informations recueillies. En ce qui concerne les garanties liées aux crédits, efles peuvent être soit réelles, soit personnelles, le montant du prêt ne pouvant dépasser 75% du montant des garanties constituées. Une fois complété et après avis favorable du chef de région, le dossier est transmis au Comité de Crédit pour approbation. La décision finale relève exclusivement du Comite de Crédit qui approuve à l'unanimité des voix exprimées.
   La mise à disposition des fonds se fait alors très rapidement. Entre l'introduction d'une demande de crédit et le financement, la durée maximale est de un mois. Par ailleurs dès 1990, l'ACEP a décidé de ne permettre aucun rééchelonnement de credit.
2. Les conditions du credit : L'ACEP fimite ses financements à des prêts de court terme d'une durée maximale de 20 mois. Les taux d'intérêt servis sont alignés sur ceux des banques. Ils sont aujourd'hui de 16% par an avec un différé de paiement de 45 jours. Le plafond des prêts est fixé à 5 millions ECFA (50 000 FF). Au niveau des garanties hypothécaires fournies, l'ACEP accepte les promesses d'hypothèques très simples et peu coùteuses par rapport aux hypothèques fermes. Elle accepte ainsi les nantissements de matériel ou de véhicules. Les entrepreneurs peuvent également fournir l'aval de salariés ou de personnes aux assises financières satisfaisantes. Dans le domaine agricole, les groupements peuvent accéder au financement ACEP en proposant leur caution solidaire. Quant aux femmes en particlulier, elles ont aussi la possibilité de fournir en gage des bijoux. Tous ces aménagements reflètent la volonté de l'ACEP de s'adapter au mieux aux conditions du marché des MPE.
3. Le suivi du crédit: Il constitue en général le point névralgique de beaucoup de systèmes qui rencontrent alors des dérapages importants (détournements de l'objet du crédit, retards de paiements, non remboursements). Consciente de ces risques, l'ACEP a instauré plusieurs outils pour éviter les incidents de paiements. Suivi des investissements : Les chefs de bureaux ont l'obligation de dresser une fiche de suivi des investissements dans le mois qui suit le financement. ils ont alors la possibilité de dénoncer le contrat d'ouverture de crédit en cas de non réalisation des investissements prévus. Gestion des paiements en retard : Les paiements doivent s'effectuer le ler de chaque mois. En cas de non paiement et au delà du délai de grâce de 5 mois, des pénalités de retard sont perçues équivalentes à 2% du montant de l'impayé plus une somme forfaitaire de 3 000 F.CFA (30 FF). Un état des impayés est régulièrement établi et une équipe de recouvrement rend alors visite à tous les clients défectueux afin de connàitre exactement les motifs du retard et d'évaluer la véritable santé financière des entreprises. Ces visites permettent même parfois de recouvrer les arriérés de paiement, le débiteur ne désirant pas voir sa réputation se ternir. En dépit de cela et pour les clients récalcitrants, les règles de l'ACEP prévoient le transfert du dossier au contentieux après trois traites impayées, mais il peut s'effectuer parfois dès la première traite si l'ACEP le juge nécessaire. Recouvrement des crédits contentieux : Le contenfieux est suivi par le Service Juridique qui recherche si possible un règlement àl'amiable en s'adressant par exemple aux personnes s'étant portées caution. S'il échoue, le dossier est alors transmis à un avocat qui realisera les garanties. Cette solution n'est cependant choisie qu'en dernier ressort puisqu'elle peut entrainer la fermeture de l'entreprise. Par ailleurs, elle s'avère coûteuse, complexe et parfois vaine compte tenu d'un environnement juridique et légal peu favorable.

Des résultats satisfaisants

Les crédits accordés à ce jour ont concerné des activités de Commerce (52%), Transport (24%), Manufacture (12%), Agrictflture (9%) et Services (3%). Le taux de remboursement des crédits atteint 98%. La durée moyenne des crédits accordés est de 12 mois. D'autre part, au 31/12/93, les financements ACEP avaient concerné 4 459 personnes dont 965 femmes et 67 groupements. Des chiffres plus récents font état de 6 693 hommes et de 1 673 femmes soit au total 8 366 personnes au 30/03/95.

	1992	1993	1994
Actif (millions F.CFA)	1.335	1.762	1.955
Bénéfices (miffions F.CFA)	63	83	116
Volume des Prêts (millions F.CFA)	1.133	1.584	2.128
Nombre de Prêts	1.471	2.109	2.668
Montant moyen des prêts (F.CFA)	770.0224	751.067	797.601

Source: ACEP

Depuis août 1994, elle bénéficie de l'assistance technique de l'opérateur Canadien Desjardins (DID) pour se transformer en Structure mutuelle d'épargne et de crédit et répondre ainsi aux normes communautaires fixées par la BCEAO et relafives aux institutions financières mutualistes ou coopératives d'épargne et de crédit de l'UEMOA. Dans cette optique, l'ACEP a lancé sur le marché depuis décembre 1994, deux produits d'épargne: "Epargne-Projet" et "Epargne-Entrepreneur".

DIRECTEUR DE LA PUBLICATION: Guy Dupasquier (Président E.S.F)

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Horizon Local 1997
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