Le financement de l'économie sociale au Burkina Faso

Par Youssoufou Congo

Introduction

Au Burkina Faso, comme partout ailleurs en Afrique de l'Ouest, on assiste actuellement à une explosion des initiatives d'économie sociale (associations, coopératives, mutuelles, organisations professionnelles, etc.). L'un des principaux motifs à l'origine de ce phénomène est l'appauvrissement accru des populations et la chute de l'offre des services sociaux de base (éducation, santé, logement, sécurité sociale, ...), conséquence de la réduction drastique des dépenses publiques. De plus, la restructuration du secteur public a entraîné des licenciements massifs et l'arrêt des recrutements à la fonction publique, et a renforcé par conséquent le processus d'appauvrissement et d'exclusion économique et sociale. Devant cette situation, les populations n'ont d'autre alternative que de compter sur leur propre initiative et leurs propres ressources, et de développer de nouvelles formes d'entraide, de solidarité et de protection sociale.

L'une des principales caractéristiques des nouvelles initiatives d'économie sociale est leur diversité. En effet, elles voient le jour aussi bien en milieu rural que dans les zones urbaines et périurbaines. Elles touchent en outre des secteurs aussi divers que l'agriculture (groupements villageois, coopératives paysannes, organisations professionnelles agricoles, etc.), l'artisanat (groupements d'artisans, associations artisanales féminines, etc.), la finance (associations communautaires d'épargne et de crédit, mutuelles d'épargne et de crédit, tontines, etc.), la protection sociale (mutuelles de santé, mutuelles de travailleurs, cases de santé primaire, etc.).

Une autre caractéristique de ce vaste mouvement de participation populaire, c'est qu'il s'appuie sur des réseaux d'assurance et de solidarité traditionnelle, relativement efficaces. Il constitue en somme des réponses apportées par les populations pour conduire les stratégies adaptées à leur environnement économique et social marqué par une multitude de contraintes, dont la plus importante est le manque de ressources financières. Comment et où trouve-t-il les moyens financiers nécessaires à son développement? Le présent article tente d'apporter une réponse à cette question. Il comporte deux parties. La première traite des sources de financement internes des initiatives d'économie sociale et la seconde, des formules de financement externes.

I- Le financement interne de l'économie sociale

L'analyse du problème du financement interne du secteur de l'économie sociale nous conduit à nous interroger sur ses capacités d'autofinancement et sur l'importance des sources de financement locales.

1.1. Les capacités d'autofinancement

La plupart des associations, coopératives et mutuelles sont à but non lucratif ou sont sur des créneaux peu rentables. Ceci affecte tout logiquement la valeur ajoutée et la capacité d'autofinancement qui sont généralement très faibles. Ainsi par exemple, les résultats de l'enquête menée par Soulama (1992) sur les performances économiques et sociales des organisations coopératives et de type coopératif montrent que seuls les groupements cotonniers et maraîchers parviennent à s'autofinancer à plus de 90%. Dans la plupart des autres organisations, les taux d'autofinancement oscillent entre 10 et 30%. L'étude réalisée par Congo, Schmidt et Defourny (1995) révèle par ailleurs que le Réseau des Caisses Populaires du Burkina (RCPB) est le seul système financier décentralisé (SFD) ayant atteint un niveau élevé d'autofinancement (soit 91% en 1994). Les autres SFD dépendent encore fortement des financements extérieurs pour couvrir les charges de fonctionnement.

1.2. Les sources de financement locales

Il existe quatre principales sources de financement locales des dynamiques d'économie sociale : la Caisse Nationale de Crédit Agricole (CNCA), les systèmes financiers décentralisés, les circuits financiers informels et l'État.

La CNCA

Elle est pratiquement la seule institution bancaire impliquée dans le financement du secteur de l'économie sociale. Le financement s'opère en grande partie par le biais du crédit décentralisé au profit des organisations paysannes (groupements villageois, coopératives et associations villageoises). Ainsi en 1996, la CNCA a distribué plus de la moitié de ses concours, soit un plus de 6 milliards de francs CFA, en faveur de ces organisations. Elle intervient aussi par l'intermédiaire des sociétés agro-industrielles telle que la Société des Fibres Textiles (SOFITEX) sous forme de crédits consortiaux (soit près de 5 milliards de francs CFA en 1996) dont une part concerne des crédits de campagne rediffusés aux groupements de producteurs. Le CNCA refinance plusieurs SFD spécialisées dans le micro-crédit pour des montants relativement importants (environ 500 millions de francs CFA en 1996)1 et en gérant des fonds de garantie domiciliés auprès d'elle2. Le cumul des montants des refinancements et des crédits financés par les fonds de garantie, se chiffre en 1996, respectivement à 1 635 millions et 260 millions de francs CFA environ.

Les systèmes financiers décentralisés

Ils regroupent les expériences mutuelles d'épargne-crédit calquées sur le modèle des caisses Raiffeisen ou des caisses Desjardins et les institutions de crédit solidaire bâties sur le modèle de la Grameen Bank. Leurs activités sont centrées sur les besoins des populations n'ayant pas accès aux services des banques (femmes, paysans pauvres, micro-entrepreneurs, ...)3. En fin 1996, l'épargne mobilisée par les SFD se chiffrait à près de 5 milliards et le volume de crédits accordés, à environ 5.5 milliards de francs CFA. Le Réseau des caisses populaires d'épargne et de crédit (RCPB) représente à lui seul 90% des encours de crédit des expériences coopératives d'épargne-crédit et près de 50% de l'encours total des SFD. Parmi les expériences de crédit solidaire, le Projet de Promotion du Petit Crédit Rural (PPPCR) a l'encours le plus important (soit un peu plus d'un demi milliard de francs CFA) représentant la moitié des expériences de ce type.

Les SFD se révèlent être une voie prometteuse en matière de financement du développement local. Bien que prêtant à des populations pauvres, ils obtiennent des taux de remboursement des prêts tout à fait remarquables. Les taux d'impayés sont de l'ordre de 97 à 99% pour les expériences mutualistes d'épargne-crédit, 93 à 100% pour les expériences de crédit solidaire. Pour beaucoup d'expériences, il apparaît aussi que les crédits octroyés permettent de créer des emplois certes modestes, mais dont l'impact social n'est pas négligeable. Les interventions des SFD sont toutefois limitées à des zones particulières et spécifiques. Leur portée au niveau national, en termes de taux de couverture du territoire, est par conséquent, extrêmement modeste. En effet, ce taux varie entre 50% (RCPB) et 10% (Banques Traditionnelles d'Épargne et de Crédit). Les services financiers que les SFD proposent sont encore loin de couvrir les besoins de crédit des populations en général, et des besoins du secteur de l'économie sociale en particulier.

Le secteur financier traditionnel

Le financement de l'économie sociale est également assuré par la finance traditionnelle. La plupart des études rendant compte de la situation du secteur financier traditionnel insistent non seulement sur l'importance et le dynamisme des transactions, mais aussi sur le fait que les agents qui y opèrent répondent assez bien aux besoins individuels, notamment les besoins sociaux à court terme des populations. Ils sont toutefois incapables de satisfaire les besoins des populations sur une large échelle et à un coût raisonnable, et encore moins de prendre en charge les besoins des structures associatives, coopératives et mutualistes.

Il est cependant important de souligner que l'on assiste actuellement à une certaine recomposition de la finance informelle et à l'émergence de nouveaux circuits à partir des systèmes tontinniers. C'est notamment le cas de l'Association des tontines de Nouna. Elle bénéficie depuis 1994 de facilités de refinancement auprès de la CNCA. En fin 1995, elle comptait 40 tontines totalisant 1 585 membres dont 62% de femmes. Le volume total des crédits accordés atteignait près de 30 millions de francs CFA.

Le financement public

L'état a mis également en place des structures de financement au profit de groupes spécifiques tels que les femmes et les groupements féminins (Fonds d'Appui aux Activités Rémunératrices des Femmes), les jeunes diplômés sans emplois (Fonds National de Promotion de l'Emploi), les opérateurs du secteur informel (Fonds d'Assistance au Secteur Informel), les groupements ruraux (Fonds de l'Eau et de l'Équipement Rural), les déflatés du secteur public, etc.

Le montant total des crédits distribués par le Fonds d'Appui aux Activités Rémunératrices des Femmes est estimé en septembre 1996 à un peu plus d'un milliard de francs CFA, correspondant à 4 077 prêts individuels et 1 650 prêts collectifs aux groupements féminins. L'intervention du Fonds de l'Eau et de l'Équipement Rural (FEER) au profit des groupements ruraux est relativement importante. En 1995, elle couvrait 15 provinces sur 30 pour un montant total de 353 millions de francs CFA. Le retrait de l'État des Centres Régionaux de Promotion Agro-pastoral du circuit de distribution des crédits amène le FEER à envisager la création d'un réseau de banques paysannes. Quant au Fonds National de Promotion de l'Emploi et au Fonds d'Assistance au Secteur Informel, leurs concours s'établissaient respectivement à 420 millions et 363 millions de francs CFA.

1.2. Les financements extérieurs

Les financements extérieurs de l'économie sociale sont assurés par plusieurs acteurs. Nous n'évoquerons ici que les deux acteurs principaux à savoir, les projets de développement et les Organisations Non Gouvernementales (ONG).

Les projets de développement

De nombreux projets d'aide extérieure ont mis en place des systèmes de financement autonomes. C'est le cas notamment des projets de développement rural intégré, de gestion des terroirs villageois, de sécurité alimentaire et de nutrition. Ces projets, qui comportent chacun un volet micro-crédit, contribuent à la diffusion du crédit décentralisé et au financement des besoins des communautés de base. Ils interviennent à la fois de façon complémentaire en subventions ou en finançant des besoins non ou mal pris en compte par les systèmes financiers décentralisés (notamment le crédit d'équipement). Si ces projets contribuent dans une certaine mesure à créer des activités génératrices de revenus, force est de reconnaître que les résultats sont, pour la plupart, décevants (taux de pénétration des populations faibles, taux d'impayés très élevés, forte dépendance vis-à-vis de l'extérieur, etc.).

Les Organisations Non Gouvernementales

Le Burkina Faso comptait 218 ONG en juin 1996. Elles interviennent activement dans le financement des besoins individuels et collectifs des populations défavorisées mais aussi dans la prise en charge des besoins des structures associatives ou coopératives et des institutions locales. Sur les 218 ONG, on estime à plus de 200 le nombre de celles qui mènent une activité en rapport avec l'économie sociale. De façon plus précise, les secteurs qui reçoivent l'intervention du plus grand nombre d'ONG sont l'agriculture et l'élevage (93), la santé et l'action sociale (92), l'éducation et la formation (87), l'hydraulique (61), l'artisanat (45) et l'environnement (41).

Pour la période 1991-1995, le montant des prévisions de réalisations, des financements acquis et des réalisations effectives sont respectivement de 98.3 milliards, 79.5 milliards et 70.8 milliards de francs CFA. Les taux de drainage, d'absorption et de réalisation sont respectivement de 80.9%, 89% et 72%. La répartition des réalisations financières par secteur d'activité montre que les secteurs sociaux telles que l'éducation, la formation, la santé, l'action sociale, l'hydraulique villageoise et le petit crédit absorbent absorbe près de 60 milliards de francs CFA (soit 85% du total des réalisations).

Conclusion

Il ressort de cette analyse du financement de l'économie sociale au Burkina Faso qu'il existe une multiplicité des sources de financement et que les ONG et les systèmes financiers décentralisés sont de loin les plus importantes. Cette hétérogénéité des sources de financement comporte bien évidemment de nombreux risques. Ainsi par exemple, l'absence de concertation et de coopération entre les différents intervenants entraîne une déperdition des forces et des ressources. De même, la concurrence déloyale freine le développement des intervenants les plus performants. La dispersion de l'offre provoque parfois une situation de pénurie.

Bien entendu, l'offre de financement ne saurait être uniformisée dans la mesure où les besoins des acteurs de l'économie sociale diffèrent et aucun intervenant n'est en mesure de répondre à lui seul à l'ensemble des besoins. Il convient toutefois au-delà de ce constat de faire d'abord un point sur des agents qui opèrent dans le secteur de l'économie sociale, des besoins et des conditions offertes, avant d'envisager une certaine harmonisation de l'offre. Toute tentative d'harmonisation de l'offre doit en outre encourager la concertation et la coopération entre les différentes structures de financement, ce en tenant compte de leurs spécificités mais aussi de leurs complémentarités.

Références bibliographiques

BCEAO/BIT (1995), Programme d'appui aux structures mutualistes ou coopératives d'épargne et de crédit : banques de données sur les systèmes financiers décentralisés (Burkina Faso), Dakar, mai.

BSONG (1996), Contribution des Organisations Non Gouvernementales au développement économique et social. Période du plan quinquennal 1991-1995. Bilan physique et financier, BSONG, Ouagadougou, juin.

BSONG (1996), Répertoire des Organisations Non Gouvernementales intervenant au Burkina Faso, BSONG, Ouagadougou, avril.

CES (1994), Le chômage des jeunes au Burkina Faso, CES, Ouagadougou, février.

Congo Y., Defourny J., Schmidt D. (1995), Le crédit agricole dans le développement rural et l'amélioration de la sécurité alimentaire en Afrique : le cas du Burkina Faso,

Doutriaux J. et al. (1995), Le financement du secteur informel au Burkina Faso, Université d'Ottawa, Faculté d'Administration, Document de travail 95-73, octobre.

Ministère de la coopération (1994), Les systèmes d'épargne et de crédit décentralisés, Collection Rapport d'étude, Direction du développement, Paris.

Soulama S. (1992), Performances économiques et sociales, dynamiques des organisations coopératives et de type coopératif (O.C.T.C.) du Burkina Faso, CEDRES/FASEG, Document de travail n°3, Ouagadougou, octobre-novembre.

SPONG (1996), Annuaire des Organisations Non Gouvernementales membres - Burkina Faso, EDICEF, Ouagadougou.

WSM, ANMC, BIT/ACOPAM (1996), Mutuelles de santé en Afrique, WSM, ANMC, BIT/ACOPAM, Dakar;

1 La CNCA refinance cinq institutions : le Projet de Promotion du Petits Crédit rural (PPPCR), les Caisses Villageoises d'Épargne et de Crédit Autogérées (CVECA) de la Sissili, les CVECA du Soum, la Tontine de Nouna et le Projet BIT/ACOPAM de Koudougou. 2 La CNCA gère au total quatre fonds de garantie financés par le PMR, la Cellule d'Appui à la Petite Entreprise de Ouagadougou (CAPEO), PERCOMM ET KFW. 3 En fin 1995, on recensait une vingtaine de SFD. ADA Dialogue, numéro 11, juillet-août-septembre 1997 page ADA Dialogue, numéro 11, juillet-août-septembre 1997 page

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Horizon Local 1997
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